重庆第三机床厂关于横向科研项目经费管理办法(试行)
2014-10-05 19:35:33   来源:    点击:


重庆第三机床厂
 关于横向科研项目经费管理办法(试行)
 
第一章 总则
第一条 为更好地鼓励学院教职员工积极参加科研活动,规范和完善学院横向科研项目经费管理,进一步提高科研经费的使用效益,确保科研经费专款专用,使科研工作顺利开展,促进我院科研事业的健康发展,结合学院实际情况,特制定本办法。
第二条 横向科研项目企事业单位委托学院完成的科研项目。
第三条 横向科研项目经费的管理实行分类管理、专款专用的原则。
 
第二章 横向科研项目经费管理职责
第四条 重庆第三机床厂代表学院进行横向科研项目的合同签订工作,各企事业单位委托学院完成的横向科研项目原则上应与重庆第三机床厂签订,科研经费应进入到重庆第三机床厂账户。
第五条 横向科研项目经费的管理部门是重庆第三机床厂和学院科研处。
第六条 为确保横向科研项目经费专款专用,学院下属各院系科研经费实行一项一户制,所有收支必须单独列科目进行核算。科研处根据项目合同书以及到账经费等文件建立科研经费帐本。
第七条 科研处应建立横向科研项目经费帐本,登记台账、明细账,进行日常运行管理,定期清理、审核已结项目,并告知重庆第三机床厂财务科。
第八条 重庆第三机床厂应建立横向科研项目经费收入、支出核算项目,按规定进行专项核算;指导科研处建立科研项目台帐,并严格按照科研经费的使用范围报销,监督科研经费的管理和使用。
第九条 项目负责人应编制横向科研项目的资金预算,负责管理和使用本项目的资金,并接受有关管理部门的监督检查,并按要求提供科研经费使用情况和有关资料;结题时,上报经费执行情况表,办理结账手续;项目负责人要对科研经费使用的真实性、有效性承担经济及法律责任。
 
第三章 横向科研项目经费的使用
第十条 横向科研项目经费的使用原则
1.横向科研项目经费只能用于科学研究工作的开支,实行专款专用,并严格按照合同计划执行。横向科研项目经费可跨年度使用,但不得提前开支或超支,否则重庆第三机床厂有权不予支付。
2.横向科研项目经费的使用必须符合有关财务管理制度、文件或合同规定;
第十一条 横向科研项目经费的使用范围
1.项目调研差旅费
2. 人员来往接待费(不超过项目总经费的5%)
3. 科研图书、资料费
4. 专利申请费、论文版面费
5. 科研资料查询网费、通讯费
6. 科研工作办公用品费
7. 材料、元器件、仪器、设备费
8. 科研协作费
9. 科研劳务费。包含科研辅助人员劳务费、加班费、专家评审费、项目鉴定费等。科研劳务费应按照国家相关规定缴纳个人所得税,并且不超过项目总经费的50%。
10.按照合同约定的其它费用。
第十二条 科研协作费(包括委托外单位的加工费、测试费、软件开发费、研制开发费等)支付时,需要有协作单位签订的合同。外协合同签订需要按照学院合同审核程序进行签批、加盖公章后才生效。项目负责人不得将科研经费转入与项目无关的其它单位或个人银行账户。
第十三条 横向科研项目所发生的各种税费在项目经费中支付。
第十四条 重庆第三机床厂从横向科研项目合同总额中提取1%作为办理相关财务手续的工作经费。
第十五条 在科研经费使用过程中,如发现严重违反本办法和财务制度的行为,有关部门有权采取措施追究责任,冻结经费,中止项目。造成重大经济损失和造成严重不良影响的,依据学院有关规定有权采取相应的纠正、处罚措施。
第十六条 横向科研项目经费的报销。
1. 原则上每周二全天、周四上午,在重庆第三机床厂办公室办理开票、报销、付款等业务。每月25日后,不再进行报销、付款等业务。
2.一次性支出2000元(含2000元)以下,由项目负责人签字,经重庆第三机床厂财务科对票据审核合规后,科研处签字备案,再经重庆第三机床厂厂长签字后在三机床厂财务科报销;
3.一次性支出大于2000元,由项目负责人签字,经重庆第三机床厂财务科对票据审核合规后,科研处签字备案,科研分管院长审批,再经重庆第三机床厂厂长签字后在三机床厂财务科报销;
4. 重庆第三机床厂不报销现金,对科研项目报帐将开具现金支票或支付到银行卡。报销发票开具单位应为“重庆第三机床厂”,特别是餐饮发票开具单位名称应为“重庆第三机床厂”。报销票据必须真实合法,报销时应在备注上批注上相应的归口部门,以便于费用的归集和单独进行核算。付款单位、开具发票的单位、合同签订单位三者必须一致。
第十七条 横向科研项目关于使用重庆第三机床厂的公章、合同章以及开具发票的规定。
1. 使用重庆第三机床厂公章、合同章应经科研处负责人审核,再经重庆第三机床厂负责人签字后在重庆第三机床厂办公室盖章。
2. 开具发票应凭合同,由重庆第三机床厂负责人审核签字后,在重庆第三机床厂财务科开具发票。
3. 初次开据17%或6%增值税发票的单位,需提供开票单位的一般纳税人资质证明(税务登记证复印件等证明文件)并加盖鲜章。非一般纳税人单位,只能开具普通发票。
 
第四章 监督与检查
第十八条 重庆第三机床厂和学院科研处要严格按照国家有关规章制度,对项目负责人使用科研经费进行监督和管理,对科研项目资金实行专账管理、单独核算,做到手续完备,账目清楚,核算准确,监督有力,确保科研经费合理使用。
第十九条 项目负责人应严格执行科研经费预算计划,按照有关规章制度合理使用科研经费,服从管理部门的监督和管理。
第二十条 严禁弄虚作假、挪用科研经费等违反财经纪律的行为,对科研经费使用中的违规行为,有关人员将承担相应的法律责任。
 
 第五章 附则
第二十一条 本办法自公布之日起实施,由重庆第三机床厂负责解释。
 
 
 
重庆第三机床厂
2014年4月20日

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