重庆工业职业技术学院科研经费管理办法
2006-09-27 00:00:00   来源:    点击:

 
第一章 总则
第一条  为切实加强科研经费管理,进一步提高科研经费的使用效益,确保科研经费专款专用,使科研工作顺利开展,促进我院科研事业的发展,鼓励多渠道争取科研经费,调动广大教师、科研人员从事科研的积极性,简化审批手续,提高办事效率;结合我校实际情况,特制定本办法。
第二条  科研经费根据来源,分以下三类:
1.学院科研计划立项由本院划拨的经费,包括学院为各种纵、横向科研项目配套的经费(以下简称:院级经费);
2.各种纵向科研项目拨付的经费(以下简称:纵向经费);
3.横向联合及企事业单位委托项目的科研经费(以下简称:横向经费)。
第三条  科研经费根据使用方向,又分以下二类:
1.用于购买材料、仪器、设备、图书和计算机软件的经费(以下简称:硬件经费);
2. 用于支付硬件经费以外的经费(以下简称:软件经费)。
第四条  科研经费的管理实行分类管理、专款专用的原则。
第五条  纵向经费的管理和使用必须同时执行该类项目上级相关管理规定。
 
第二章  科研经费管理与职责
第六条  科研经费的管理部门是产学研工作处和财务处。
第七条  各种科研经费全部纳入院财务处统一管理、分类核算,并确保科研经费专款专用。学院为有科研经费的项目组、教师、科研人员建立科研项目经费账号,下设具体项目明细,长期使用。
第八条  对科研经费实行一项一户制,由产学研工作处根据项目认定书、合同书、批文等建立科研经费本,并对经费用途进行划分,报财务处建立科研项目经费账号,盖章后生效。
第九条  产学研工作处的职责与权限:
1. 负责提出年度院级科研经费资金总预算建议;
2. 严格执行批准的纵、横向和院级科研经费计划;
3.在财务处指导下,建立科研经费本,进行日常运行管理;
4.定期清理、审核已结项目,并告知财务处。
第十条  财务处的职责和权限:
1.建立科研经费收入、支出核算项目,按规定进行专项核算;
2.指导产学研工作处建立科研日常台帐管理;
3.严格按照科研经费的使用范围报销,监督科研经费的管理和使用。
第十一条  项目负责人的职责和权限:
1.负责编制本项目的资金预算;
2.负责管理和使用本项目的到帐资金,并遵守本办法;
3.每年12月20日前上报年内项目经费执行情况报告;
4.接受有关管理部门的监督检查,并按要求提供科研经费使用情况和有关资料;结题时,上报经费执行情况表,办理结账手续;
5.对科研经费使用的真实性、有效性承担经济及法律责任。
 
第三章  科研经费的使用
第十二条  科研经费的使用原则:
1.科研经费只能用于科学研究工作的开支,实行专款专用,严禁挪用或滥用,并严格按照立项时科研经费预算计划执行;
2.科研经费的使用必须符合财务管理制度、有关文件或合同规定;
3.纵向经费的使用必须符合本类课题的有关管理规定。
第十三条  科研经费的使用范围:
1.纵向经费、院级经费的使用范围:
(1)项目申报费用;
(2)项目调研、差旅费、市内交通费、误餐津贴;
(3)购买图书资料,复印、印刷费;
(4)购买材料、元器件、仪器、设备费;
(5)与外单位的协作费;
(6)劳务费;
(7)项目必需购买的适量的办公用品费;
(8)有关的学术研讨会、论文版面费;
(9)项目研究必要的专家论证、咨询费;
(10)项目阶段性成果评审费,项目完成后鉴定费等。
(11)其它
2.横向经费的使用范围除以上内容外,还包含合同或协议规定的使用范围。
第十四条  各项费用的支出必须严格按照项目经费审批计划执行。
第十五条  评审鉴定费、论证咨询费和劳务费支出,须经产学研工作处和分管院长批准,报人事处备案,并按规定由财务处代扣代缴个人所得税。
第十六条  院级经费、纵向经费、横向经费的市内交通费支出不得超过项目软件经费总数的5%。院级经费不准支出出租车费和飞机票费。使用纵向经费支出飞机票费的须事先请示并经主管院长审批。
第十七条  科研经费购置图书资料,单本价格50元以上的,在图书馆办理入库登记手续。所购图书资料个人借阅,结题归还。
第十八条  科研经费购置材料、仪器、设备、计算机软件等,单价在500元(含)以上的,购买前须向产学研工作处提出申请,并填写请购单。购买后,须到教务处办理有关的验收、入库手续方可报销。采购仪器、设备,单价在5000元(含)以上的,须经有关专家组进行可行性论证后,由学院统一购买。
第十九条  凡使用科研经费购置的固定资产,除项目管理办法或项目合同另有规定外,均属于学院的国有资产,纳入学院资产统一管理。
第二十条  科研协作费(包括加工费、测试费、软件开发费、研制开发费等),需向产学研工作处提出申请,批准后,与对方签订协议或合同,凭合同办理验收、入库和报销手续。
第二十一条  科研经费的转拨需经产学研工作处审批。申请转拨经费的项目负责人应向产学研工作处提供科研项目批复、项目合同和其他必要的资料,否则不予批准。经费转拨业务由财务处统一办理。财务处依据产学研工作处经费转拨批件、项目合同、协作单位的合法有效财务凭据办理转拨手续,不得将款项转入非协作单位或个人的银行账户。项目负责人不得借协作之名,将科研经费挪作它用,或转入与项目负责人有直接经济利益关系的关联单位。违反规定者,一经发现,严肃处理。
第二十二条  院级经费不得支取礼品、招待、食品、移动通讯等费用。
第二十三条  科研项目完成后,项目组提取的劳务费均为税前开支,并按规定由财务处代扣代缴个人所得税。对非本单位正式职工的劳务费,按规定由财务处代扣代缴个人所得税。支出时必须由产学研工作处审核,分管院长批准。
第二十四条  经费使用不得超支,项目负责人在项目完成后做出经费决算报告,由产学研工作处确认;纵向科研课题财务决算,由产学研工作处初审后上报项目主管部门。
第二十五条  科研结余经费的使用:
科研结余经费为项目全部结束并完清包括评审鉴定费等所有费用支出后的结余部分;
1. 纵向项目结题后,节余经费的90%奖给项目组,10%转入学院科研经费合项;
2.横向项目结题后,节余经费的80%奖给项目组,10%留作横向项目承接单位的科研发展基金,10%转入学院科研经费合项;
3. 院级项目结题后,节余经费的50%奖给项目组,20%留作项目承接单位的科研发展基金,30%转入学院科研经费合项。
第二十六条  在科研经费使用过程中,如发现严重违反本办法和财务制度的行为,有关部门有权采取措施追究责任,冻结经费,中止项目。造成重大经济损失和严重不良影响的,依据规定有权采取相应的纠正、处罚措施。
第二十七条  科研经费借款或报销的审批权限
1.院级经费,一次性支出200元以下,由项目负责人签字,系部负责人审批;一次性支出200元(含200元)~1000元内,须经分管院长审批;一次性支出5000元(含5000元)以上须经院长审批;
2.纵向经费,一次性支出500元以下,由项目负责人签字,系部负责人审批;一次性支出500元(含500元)~2000元内,须经分管院长审批;一次性支出2000元(含2000元)以上须经院长审批;
3.横向经费,一次性支出2000元以下,由项目负责人签字,系部负责人审批;一次性支出2000元(含2000元)~10000元内,须经分管院长审批;一次性支出10000元以上须经院长审批。
 
第四章  监督与检查
第二十八条 产学研工作处和财务处要严格遵守国家有关规章制度,对项目负责人使用科研经费进行监督和管理,对科研项目资金实行专户管理、单独核算,做到手续完备,账目清楚,核算准确,监督有力,确保科研经费安全并合理使用。
第二十九条  项目负责人应严格执行科研经费预算计划,按照有关规章制度合理使用科研经费,服从管理部门的监督和管理。
第三十条  严禁弄虚作假、截留、挪用、挤占科研经费等违反财经纪律的行为,对科研经费使用中的违规行为,追究有关人员的责任。
 
第五章  附则
第三十一条  本办法自颁布之日起实施。
第三十二条  以前颁布的条例与本办法不相符的,以本办法为准。
第三十三条  本办法由产学研工作处负责解释。
 
 
 
 
重庆工业职业技术学院
二OO六年九月二十日

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